为加强对现金的管理和监督，保证现金安全并使出纳人员做到有章可循，制定本制度。

一、为保证学院的正常进行，必须保持适量的库存现金。

二、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：1.院教职工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。2.学生会活动的日常费用。3.院职工差旅费、学习费、会议费等日常费用。4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。5.教职工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。6.各项设备小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。7.学院领导安排的其他小额开支。

四、除保证以上项目两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

五、现金必须存放在财务室的保险柜内。

六、不准以收抵支，收支必须分开。

七、不准代其他单位收、付现金。

八、不准将学院帐户借给他人使用。

九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因。